基金管理人，是指凭借专门的知识和经验，运用所管理的资产，根据法律、法规及基金章程或基金契约的规定，按照科学的投资组合原理进行投资决策，谋求所管理的资产不断增值，并使基金持有人获取尽可能多收益的机构。我国《证券投资基金暂行管理办法》规定，基金管理人的职责主要有：按照基金契约和规定运用基金资产投资并管理基金资产；及时足额地向基金持有人支付基金收益；保存基金的会计账册，并及时公告基金财务报告；计算公告基金资产净值及每一基金单位资产净值等。

基金托管人，是指保管基金资产的机构。一般来说，基金托管的职责包括：安全保管全部基金资产；执行基金管理人的投资指令；监督基金管理人的投资运作，如果发现基金管理人有违规行为，有权向证券主管机关报告，并督促基金管理人予以改正；对基金管理人计算的基金资产净值和编制的报告进行复核。由于基金托管人在基金运作中扮演着非常重要的角色，目前在国内有资格担任基金托管人的只有５家商业银行：中国工商银行、中国建设银行、中国银行、中国农业银行和中国交通银行。

托管机构管理人职责

工作职责

1、负责落实公司资产托管业务、基金外包业务及相关衍生服务的业务目标和工作要求；

2、负责根据监管政策、行业发展、业务需求情况，制定部门的工作规划和工作方案；

3、负责根据公司要求和业务情况，建立健全资产托管业务和基金外包业务体系，制定、完善资产托管业务和基金外包业务的相关制度；

4、负责制定公司资产托管业务、基金外包业务的服务内容、服务范围、服务标准、服务方式、协调签署相关业务协议；

5、负责管理资产托管业务、基金外包业务的日常运营，不断提高风险防范能力、内部控制水平和运营效率；

6、负责监控公司资产托管业务、基金外包业务的运营情况以及应急处理；

7、负责沟通协调相关监管机构，接受监管机构及公司的检查；

8、 负责公司资产托管业务、基金外包业务的咨询及业务指导。

基金托管银行具体有哪些职责

托管银行主要职责一般包括：( 1 )安全保管基金资产;( 2 )执行基金管理人的划款及清算指令;( 3 )监督基金管理人的投资运作;( 4 )复核、审查基金管理人计算的基金资产净值及基金价格等。我国之所以如此规定，是希望托管人负起监督责任。但现实是我国现在的托管银行没有履行其监督职责。在实务环节上，托管人对管理人的自主交易行为范畴内的投资运作实际上无法监督。托管行的监管包括：基金托管人代表投资者与基金管理人签订信托契约、保管基金资产并负责监督基金经理人对基金资产的运作；托管人在监督基金运作的同时，其本身还应受到监督。