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正重置价值和利率互换的浮动利率支付的特点

作者:摆账网 发表时间:2021/05/07

正重置价值和利率互换的浮动利率支付的特点 
1. 参考利率用于确定贷款或利率互换的浮动利率支付。一个广为人知的参考利率是伦敦同业拆借利率(LIBOR)。
2. 股票看涨期权是指在特定时间、特定价格或特定时间段内购买股票的权力。

3. 在会计学中,这种情形被称为正重置价值。它是随着对未来或有事件的预期改变而 产生的利润。例如,如果利率掉期的参考利率预计为5%,但随着时间的推移会增加到7%,那么利率掉期就会成为接收浮动利率并支付固定利率的交易对手资产负债表上的一项资产。相反,如果利率掉期下降到3%,那么在负债一方,利率掉期就会出现负重置价值。这种互换通常以固定利率达成协议,即所有预期的浮动利率支付的现值等于所有固 定利率支付的现值,即重置价值为零。

4. 参见Rajan和Zingales(1995),他们对公共非金融企业的资本结构进行了一项国际性研究。与银行相比,非金融企业持有的股本要多得多,因为它们不享受政府担保。它们  必须持有高水平的股本,才能向放贷机构证明自己在这场游戏中有足够的筹码。

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